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IRP는 연간 최대 900만 원까지 세액공제 가능한 절세 필수 상품입니다. 세액공제율, 세금혜택, 해지 시 주의점까지 한눈에 정리했습니다.
✅ IRP 세액공제 한도: 최대 900만 원까지!
| 항목 | 한도 금액 | 세액공제율 |
|---|---|---|
| IRP 단독 납입 시 | 연 700만 원까지 | 13.2% 또는 16.5% |
| IRP + 연금저축 동시 납입 시 | 합산 최대 900만 원 | 소득에 따라 상이 |
- 총급여 5,500만 원 이하 → 16.5% 공제율
- 그 외 고소득자 → 13.2% 공제율
📌 예시
IRP에 700만 원 납입 → 최대 115.5만 원 세액공제
IRP+연금저축 900만 원 납입 → 최대 148.5만 원 세액공제
✅ IRP 가입 자격
- 소득 있는 근로자, 자영업자만 가입 가능
- 소득 없는 주부, 학생 등은 가입 불가
✅ IRP 세제 혜택 정리
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 세액공제 | 연말정산 시 납입금액 세액공제 (최대 900만 원 한도) |
| 과세이연 | 계좌 내 수익에 세금 미부과 → 인출 시 과세 |
| 저율과세 | 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 적용 |
| 연금소득세 | 일반소득세 대신 연금소득세로 분리과세 |
| 퇴직소득세 이연 | 퇴직금 이체 시 세금 납부 유예, 연금 수령 시 분할 과세 |
✅ IRP 해지 시 세금 유의사항
- 만 55세 이전 해지 또는 비연금 형태 수령 시:
- 세액공제 받은 금액 + 수익에 대해 기타소득세 16.5% 원천징수
- 공제 혜택 전액 환수 + 가산세 발생 가능
✅ IRP vs 연금저축 세제비교 요약
| 항목 | IRP | 연금저축 |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 소득 있는 자 | 소득 있는 자 + 소득 없는 자 |
| 세액공제 한도 | 700만 원 | 400만 원 |
| 세액공제율 | 13.2~16.5% | 13.2~16.5% |
| 세금혜택 | 세액공제 + 과세이연 + 저율과세 | 동일 |
| 해지 시 세금 | 세액공제 환수 + 기타소득세 16.5% | 동일 |
정리
- IRP는 세액공제 + 과세이연 + 저율과세가 강점인 절세 상품
- 연금저축과 함께 활용 시 최대 900만 원 세액공제
- 단, 반드시 55세 이후 연금 형태 수령해야 절세 가능
- 고소득자일수록 IRP 세테크 전략 필수!
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